Самозанятый и ИП: в чем разница, что выгоднее и проще (удобная таблица)

В чем разница самозанятого и ИП стоит разобраться – особенно, если вы только собираетесь начать свое дело или готовы официально оформить деятельность. Собрали основные отличия налоговых режимов, понятно рассказали о каждом из них.

Общая характеристика видов деятельности

Далеко не все понимают, чем самозанятый отличается от ИП – и путают два этих статуса, которые может получить физическое лицо. Пора разобраться, в чем разница и понять, какой именно режим работы подходит вам. Начнем с краткого введения.

На самом деле термина «самозанятость» не существует, закон определяет такого человека как плательщика налога на профессиональный доход. Этот статус предполагает работу исключительно на себя и получение вознаграждения за свои услуги без договора найма.

Уже тут можно понять, в чем разница самозанятых и ИП, ведь последние – это физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность. Но без образования юридического лица.

Разница между ИП и самозанятым достаточно велика – только на первый взгляд два этих режима работы схожи. Общего в них возможность трудиться на себя, не устраиваясь в штат компании. Остальное – разница, о которой мы поговорим. Разобрали самые важные аспекты!

Регистрация

Начинаем разбираться, чем отличается ИП от самозанятого. Первый критерий, на который стоит обратить внимание – это регистрация лица в том или ином статусе. Если вы твердо решили завести свое дело и хотите оформить все официально, придется обратиться в соответствующие органы.

Отличие ИП от самозанятых в процессе регистрации заключается сразу в нескольких факторах.

Самозанятым

Чтобы начать платить налог на профессиональный доход, нужно просто скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Ответ от уполномоченного органа придет через несколько минут – в случае положительного решения вы можете начинать работать прямо сейчас. Достаточно создать учетную запись (можно дублировать страницу на Госуслугах) и привязать банковскую карту.

ИП 

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, придется обратиться в ФНС. Вы можете выбрать один из следующих вариантов:

• Обратиться в ФНС лично по месту жительства или по месту пребывания. Можно подать документы через многофункциональный центр.
• Также предоставить документы можно удаленно (в электронном виде) через сервисы «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц».

Если вы подаете документы очно, придется оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. В уполномоченный орган нужно предоставить:

• Заявление о регистрации по форме №Р21001;
• Копию паспорта гражданина РФ.

Как только налоговая одобрит присвоение статуса, сможете получить лист записи ЕГРИП.

Налоговый режим

Другое важнейшее различие между ИП и самозанятым – налоговый режим. На этот параметр стоит обратить особое внимание, ведь вы будете постоянно отчислять государству деньги от осуществляемой деятельности.

Самозанятые и ИП значительно отличаются в этом вопросе. Первая категория трудящихся не запутается – профессиональная деятельность облагается таким налогом:

• 4% на переводы от физических лиц;
• 6% на переводы от юридических лиц.

Расчет суммы производится в приложении автоматически. Ничего изменить нельзя, это единственный вариант, этим отличаются самозанятые от ИП. Тем, кто решил стать предпринимателем, нужно выбирать и изучать тщательнее. Доступны такие режимы:

• УСН (доходы). Налоговая ставка 6%, регионами может быть снижена до 1%;
• УСН (доходы минус расходы). Ставка 15%, может быть снижена до 5%;
• ОРН. По налогу для физических лиц – 13%;
• ПСН. Ставка 6%.

Детали налоговых режимов можно изучить здесь, в каждом есть ограничения и особенности, которые нужно знать.

Найм сотрудников

Следующий ответ на вопрос, в чем разница между ИП и самозанятым – возможность нанимать сотрудников, которым вы будете платить зарплату.

• Самозанятые не могут оформлять на работу других людей – НПД распространяется только на человека, зарегистрированного в системе;
• ИП может принимать на работу сотрудников – точное количество определяется выбранным вариантом налогообложения.

Становится понятнее, в чем разница ИП или самозанятого гражданина – это два автономных режима, никак не связанных между собой.

Отчетность

Сразу отметим: гражданин, оплачивающий НПД, не обязан предоставлять отчетность. На каждую полученную сумму (оказанную услугу) через приложение «Мой налог» выписывается чек в электронном виде. Эти чеки формируются в отчет автоматически, поэтому вам не нужно обращаться в налоговую и предоставлять дополнительные данные.

Вот еще одно отличие самозанятых и ИП – вторая категория должна самостоятельно обратиться в ФНС и обязана предоставить пакет документов, в который входит:

• Налоговая декларация (зависит от выбранного режима) – это декларация УСН, по НДС, 3-НДФЛ или 4-НДФЛ;
• Отчетность по кассовым операциям;
• Дополнительная отчетность (зависит от вида деятельности, например, декларация по подакцизному налогу);
• Справки 2-НДФЛ, расчеты 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам.

Также не стоит забывать: отдельно подаются сведения в ФСС и ПФР.

Здесь же стоит упомянуть, чем отличается ИП от самозанятых граждан в части взносов на медицинское страхование и будущую пенсию. Если предприниматель обязан отчислять деньги, что делать плательщику НПД?

• Взносы в ФСС отчисляются автоматически из суммы уплаченного НПД;
• Платить взносы в ПФР можно по желанию, по умолчанию вы не обязаны этого делать.

Соответственно, если самозанятому не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания на спецрежиме не формируется, а пенсионные баллы не копятся.

Виды деятельности

Важное отличие самозанятого от ИП – ограничение на определенные виды деятельности. По закону работать в специальном налоговом режиме не могут те, кто хочет:

• Продавать подакцизные товары;
• Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд);
• Заниматься лицензируемой деятельностью;
• Заниматься добычей и/ или реализацией полезных ископаемых;
• Осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров (за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему-передаче платежей за оказанные услуги в интересах других лиц);
• Применять иные режимы налогообложения или осуществлять деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ.

При этом для ИП также существуют запрещенные виды деятельности – например, торговля вооружением и военной техникой или утилизация боеприпасов. Список достаточно большой, его нужно изучить отдельно.

Обязательно упомянем, чем еще отличается самозанятый от ИП в части разрешений на работу. Некоторые граждане не могут получить второй статус:

• При наличии соответствующего судебного решения;
• Менее года назад вы были признаны банкротом;
• Государственные служащие;
• Иностранные граждане без прописки на территории РФ.

Другое различие ИП и самозанятых – это сумма максимального оборота. Плательщики НПД могут пользоваться спецрежимом до тех пор, пока годовая сумма выручки не превышает отметку в 2,4 миллиона рублей (при этом лимита по месяцам нет, сумма может распределяться любым образом в течение года).

Вот в чем разница самозанятости и ИП – оборот индивидуальных предпринимателей на УСН не должен превышать 150 миллионов в год, а на патенте – не более 60 миллионов рублей в год.

Итоги — таблица

Давайте кратко подытожим отличия ИП от самозанятого гражданина в таблице, удобной для восприятия.

Понимая, чем отличается ИП от самозанятых граждан в 2021 году, можно выбрать оптимальный режим работы, исходя из собственных целей, возможностей и желаний. Еще раз внимательно изучите разницу двух статусов и решите, какой подходит именно вам.