Самозанятость или ИП – вот выбор человека, который в 2021 году хочет заниматься работой на себя в официальном порядке. Прежде чем выбирать подходящий режим налогообложения, нужно сравнить массу критериев и найти действительно выгодный, простой и удобный вариант. В этом мы готовы помочь!
Налоговые ставки
Плюсы и минусы ИП или самозанятых в 2021 году интересуют все большее количество людей. Что выбрать, если планируете работать на себя? Какой режим налогообложения лучше, чем руководствоваться? Это лишь несколько вопросов, которые теснятся в голове у тех, кто хочет открыть свое дело или легализовать подработки.
Давайте начнем разбираться, что выгоднее – самозанятый или ИП. И начнем с одного из самых интересных и ключевых параметров, обсудим системы налогообложения.
Освежим знания❗
Самозанятый – человек, являющийся плательщиком налога на профессиональный деятельность. Другими словами, это физическое лицо, продающее товары и услуги другим физическим или юридическим лицам без привлечения работодателя. Работает такой человек сам на себя, не может иметь наемных сотрудников. Стоит помнить, что НПД (налог на профессиональную деятельность) не является дополнительным отчислением – это полноценный отдельный режим налогообложения, который не может сочетаться ни с одной системой, используемой ИП (это УСН, ПСН и ОРН).
Индивидуальный предприниматель – человек, который также работает на себя, ведет предпринимательскую деятельность, при этом не являясь юридическим лицом.
Что лучше: ИП или самозанятый, где придется платить меньше?
- Плательщики налога на профессиональную деятельность выигрывают – ставка составляет всего 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% от платежей, приходящих от юрлиц. Никаких дополнительных списаний не будет;
- Индивидуальный предприниматель должен решить, по какой системе будет работать, от этого зависит ставка. Например, УСН доходы – 6%, а УСН доходы минус расходы – 15%, патент – 6%.
Решайте сами, что выгоднее открыть: ИП или самозанятый статус. Зависит от вашего оборота, особенности оказываемых услуг или продаваемых товаров. Разумеется, если вы печете торты на домашней кухне, гораздо проще стать самозанятым, но если планируете строить бизнес – нужно регистрировать ИП.
Отчетность
Самозанятый или ИП, кем быть проще и лучше? Параметров много, остановимся на втором важном факторе – это сдача отчетности.
Здесь вновь выигрывают те, кто платят налог на профессиональную деятельность, потому что весь процесс оформления отчетности проходит в мобильном приложении. Вам ничего не придется делать – просто не забывайте формировать чек после каждой продажи. Полный отчет для налогового органа будет сформирован автоматически, без вашего участия.
Если не хотите возиться с документами – ответ на вопрос, быть самозанятым или открыть ИП, очевиден. Индивидуальному предпринимателю придется ежегодно (иногда и ежеквартально) сдавать отчетность. Ее форма зависит от выбранной системы налогообложения – декларация УСН, декларация 3-НДФЛ и другие.
Дополнительно документацию нужно подавать в ФСС и ПФР. Решать, что открыть – ИП или самозанятого, вам. Но предварительно обязательно внимательно изучите перечень документов, которые нужно вовремя сдавать в контролирующие органы. Если не подадите отчетность – получите штраф.
Напомним, вы не только подаете отчеты в контролирующие органы. Разбираясь, что лучше в 2021 году – самозанятый или ИП, нельзя не учитывать необходимость платить обязательные взносы, как в ФСС, так и в ПФР. Самозанятый этого делать не обязан, взносы в ПФР списываются исключительно добровольно.
Исходя из этого можно понять – пенсионный стаж не начисляется, пока вы платите НПД, не делая отчислений в пенсионный фонд.
Персонал
Обсуждая плюсы и минусы ИП и самозанятых, нельзя не упомянуть о возможности найма сотрудников по трудовому договору. К сожалению, человек, работающий по ставке ПНД, не имеет права нанимать сотрудников – он действует исключительно самостоятельно. Если в планах развитие бизнеса – это неудобно.
А вот индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников. До 100 человек, если работает на УСН и до 15 человек, если трудится по патентной системе.
Процесс регистрации
Вы столкнетесь с вопрос, что выбрать: ИП или самозанятого, уже на первоначальном этапе постановки на учет. Не можем не упомянуть о том, насколько просто стать плательщиком НПД:
- Скачайте бесплатное приложение «Мой налог»;
- Зарегистрируйтесь (можно использовать учетную запись на Госуслугах, если она есть);
- Дождитесь СМС-оповещения от ФНС.
Таким же легким будет снятие с учета. При этом необходимо помнить – если за месяц вы ничего не заработали, ничего платить не придется. Налог начисляется только на фактически полученные доходы!
А вот стать индивидуальным предпринимателем сложнее – это обязательно стоит обсудить среди плюсов и минусов ИП или самозанятого. Необходимо подать заполненное заявление и копию паспорта в ФНС, МФЦ или электронно – если будете подавать документы очно, придется оплатить госпошлину в размере 800 рублей.
Даже если вы вышли в нулевые доходы, оплатить налоги все равно нужно – не рассчитывайте избежать списания средств.
Ограничения
Интересный вопрос, самозанятые – это ИП или нет? Человек, получивший статус индивидуального предпринимателя может перейти на ПНД, если откажется от используемой ранее системы налогообложения. Вы можете не отказываться от ИП, но платить ПНД придется.
Разобрались, самозанятый – это ИП или нет. По сути, перед вами два совершенно разных, отдельных налоговых режима. Поэтому придется выбирать тот, что нравится и подходит больше для конкретных целей.
Начнем с дохода – здесь существуют определенные лимиты, которые помогут определить, что лучше – самозанятый или ИП.
- Плательщики НПД в год не должны зарабатывать более 2,4 миллионов рублей;
- Если вы перешли на УСН – годовой оборот не должен превышать 150 000 000, а если вы перешли на патент – то 60 000 000 рублей.
С финансовыми потоками разобрались – лимиты у ИП гораздо выше, нежели у самозанятых. Теперь попробуем рассмотреть плюсы и минусы ИП и самозанятого в части ограничений по роду деятельности. Это важно – ведь если вы будете заниматься «запрещенным» видом работ, лишитесь возможности пользоваться той или иной системой налогообложения.
Плательщики НПД не могут:
- Реализовывать подакцизные товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке;
- Перепродавать товары и имущественные права (исключение – товары, использованные дли личных и домашних нужд);
- Добывать и реализовывать полезные ископаемые;
- Работать по агентскому договору, договорам комиссии и поручения.
Список плюсов и минусов ИП или самозанятых пополняем перечнем ограничений для индивидуального предпринимателя. Нельзя заниматься торговлей и производством алкоголя, оружия, авиационной техники, пиротехники, взрывчатых веществ. Есть и другие ограничения.
Опираясь на представленную информацию, вы сможете решить, что лучше – ИП или самозанятый гражданин лично для вас. Сравните все параметры, взвесьте за и против, внимательно изучите разные режимы налогообложения и регистрируйтесь в новом качестве! Удачи!
