Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым или придется выбрать один из режимов налогообложения? Интересный вопрос, который стало особенно актуальным в 2021 году, с принятием нового закона об удаленной работе. Разберемся, как совмещать два разных статуса и что нужно учесть, чтобы не стать нарушителем.
Можно ли совмещать
Прежде чем разбираться, может ли ИП зарегистрироваться как самозанятый, нужно немного разобраться в терминологии. Напомним, что слово «самозанятость» исключительно разговорное, закон определяет таких людей как плательщиков налога на профессиональный доход.
Это не дополнительный налог, а специальный отдельный налоговый режим для самозанятых граждан. Применять его можно при условии осуществления деятельности без привлечения сотрудников и заключения трудового договора. Простыми словами, гражданин реализует товары и услуги и получает деньги напрямую от заказчика, минуя работодателя. Не забудьте тщательно изучить, какими видами деятельности можно заниматься на НПД.
При этом индивидуальный предприниматель – тоже физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность исключительно в своих интересах, то есть без оформления в штат какой-либо организации. Сходство есть лишь на первый взгляд, это два совершенно разных режима работы. Подробно почитайте о том, что отличается индивидуальный предприниматель от плательщика НПД – это и размер налога, обязанность платить взносы в ПФР, разрешенные виды деятельности, и многое другое.
Теперь мы подходим к вопросу, можно ли стать самозанятым, если есть ИП. Причины перехода могут быть разными, нас же интересует конкретный ответ.
Можно❗ Но с определенными оговорками, которые нужно внимательно изучить и строго соблюдать, ведь это установленные законом правила. В Трудовом кодексе сказано, что перейти на новый специальный налоговый режим могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Они обязуются платить с доходов от самостоятельной деятельности исключительно налог по льготной ставке (4% для поступлений от физлиц и 6% с поступлений от юрлиц). Такой статус позволяет легально вести дело или подрабатывать, без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Что нужно знать
Вы уже получили положительный ответ на вопрос, может ли самозанятый быть одновременно ИП. На что стоит обратить внимание, если вы решили поменять один режим работы на другой?
Напомним, индивидуальный предприниматель пользуется одним из нескольких режимов налогообложения.
- УСН (доходы или доходы минус расходы) – упрощенная система налогообложения;
- ПСН – патентная система налогообложения;
- ОРН – общий режим.
Плательщики налога на профессиональную деятельность также пользуются конкретной системой налогообложения – это не дополнительный взнос, а полноценный режим работы. Именно поэтому можно быть самозанятым и ИП одновременно, только отказавшись от предыдущего используемого режима. Простыми словами, вы не сможете одновременно пользоваться системой УСН и НПД. Нужно что-то выбрать! По законам Российской Федерации допускается использование только одного режима налогообложения.
Можно стать самозанятым без закрытия ИП, сохранить статус индивидуального предпринимателя, но перейти на новый налоговый режим – оплачивать только профессиональный доход (по льготной системе 4% и 6% процентов для доходов от физлиц и юрлиц соответственно).
Можно быть самозанятым и ИП одновременно – если следовать букве закона и сделать правильный выбор. Нам необходимо соблюдать ряд условий, чтобы не стать нарушителем (соответственно, не платить штрафы).
Обязательные меры для соблюдения
Вы должны внимательно изучить права физического лица, работающего по НПД – есть значительные отличия от привычного режима индивидуального предпринимателя. Выделим основные моменты, пока разбираемся, может ли ИП стать самозанятым:
- Оборот не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год (при этом сумма может любым образом распределяться по месяцам);
- Нельзя нанимать сотрудников;
- Нельзя заниматься определенными видами деятельности (продажа подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, лицензируемые виды деятельности, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения/ комиссии/ агентскому и перепродажа товаров и имущественных прав).
В целом разобрались, может ли самозанятый оказывать услуги ИП – теперь пора обсудить порядок перехода с одного режима налогообложения на другой!
Регистрация самозанятого
Благодаря новым особенностям законодательства, ИП может быть самозанятым в 2021 году – но для этого придется предпринять ряд действий. Сначала вы внимательно изучаете особенности работы на НПД и только после принятия взвешенного решения делаете следующее:
- Скачиваете приложение «Мой налог» (бесплатно доступно в магазинах программ App Store и Google Play Market);
- Пройти несложную регистрацию – можно ввести данные вручную, можно подключиться через Госуслуги (тогда информация будет перенесена автоматически);
- Дождитесь подтверждения от налогового органа – вам придет СМС с соответствующим текстом;
- Привяжите к приложению банковскую карту. Готово, можно начинать работать.
Ранее мы упоминали, что одновременно ИП и самозанятым можно быть только при соблюдении определенных условий. Нам необходимо отказаться от предыдущей ставки налогообложения, поэтому строго в течение одного месяца с момента постановки на учет в качестве плательщика НПД, нужно подать соответствующее заявление. Документ по установленной форме (можно посмотреть здесь) необходимо отправить в налоговую инспекцию, где вы вставали на учет в качестве индивидуального предпринимателя.
Отправить заявление можно по почте, принести лично или подать через ЛК на сайте. Обязательно успеть в срок, иначе работа по НПД будет автоматически прекращена.
Дополнительная информация
Что еще нужно изучить в вопросе «Может ли ИП быть самозанятым»? Запомните следующее:
- Если вы применяете спецрежим по какому-то виду деятельности, не попадающему под НПД, нужно платить НДФЛ с доходов от этой деятельности – иначе самозанятость будет прекращена автоматически;
- Если применяется патентная система налогообложения, то оформить статус плательщика НПД можно только после окончания срока действия патента или после уведомления налогового органа предпринимателем о прекращении такой деятельности.
Теперь вы ИП и самозанятый одновременно – страховые взносы будут списываться из налога автоматически, делать отчисления в ПФР не обязательно. Помните о необходимости уложиться в максимальный оборот – 2,4 миллиона рублей в год.
Скажем несколько слов о том, как оформить ИП самозанятому. Если вы уже работаете в качестве плательщика профессионального дохода и решили стать индивидуальным предпринимателем, нужно обратиться в ФНС по месту проживания или по месту регистрации.
Подать документы можно также электронно или через МФЦ. Необходимо предоставить копию паспорта гражданина РФ, соответствующее заявление и квитанцию об уплате госпошлины (если подаете лично, 800 рублей).
❗❓Вопрос, может ли самозанятый открыть ИП, неоднозначный. Разумеется, можно перейти на новый статус – но тогда придется выбрать другую систему налогообложения. Это упрощенка, патент или общая.
Быть ИП и самозанятым одновременно можно – в любой момент возможен переход из одной системы в другую. Главное, не забывать оповещать уполномоченные органы о смене режима оплаты – иначе можно столкнуться с неприятными последствиями.
Напоследок! Выбирая между ИП и самозанятым, стоит помнить – выгоднее всего полностью закрыть ИП, если вы принимаете платежи только от физических лиц и расчетный счет в банке становится, по сути, не нужным. Так вы сэкономите на расчетно-кассовом обслуживании. Закрытие индивидуального предпринимателя происходит через уполномоченный орган – тот, где ранее вы регистрировались.
Подробно разобрались, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно. Если внимательно изучить все нормативные документы и строго следовать правилам, установленным правомочными органами – все будет нормально. Вы сможете сохранить оба статуса и будете работать в удобном режиме!
