Как ИП стать самозанятым и поменять систему налогообложения? Если вы задумались о переходе к новому статусу, нужно тщательно изучить возможные минусы, рассмотреть плюсы такого решения и пошаговый порядок действий. Обо всем расскажем – актуальная информация на 2021 год!
Общая информация
Сейчас многие интересуются, а может ли ИП стать самозанятым – но далеко не все разбираются, в чем отличие одного статуса от другого. Прежде чем переходить к описанию процесса перехода, нужно немного вникнуть в основные понятия.
Термина «самозанятость» не существует – это разговорное слово, вошедшее в обиход с 2019 года. Под такими людьми подразумеваются плательщики налога на профессиональный доход. Это физические лица или индивидуальные предприниматели, которые могут оказывать услуги или продавать товары напрямую (без работодателя) и получать за это деньги.
Как видите, сама формулировка отвечает на вопрос, можно ли стать самозанятым, если ты ИП. Разумеется, никто не ограничивает вас в переходе на новый режим налогообложения.
Стоит понимать, НПД – не просто дополнительная ставка, это полноценный отдельный налог, который платится с полученного дохода. Цифры более чем льготные – всего 4% отчисляются с дохода, полученного от физических лиц и 6% от денег, пришедших от юридических лиц.
Почему актуальным стало желание перейти с ИП на самозанятого? Тому есть несколько причин – это факторы, свойственные только новому режиму налогообложения.
- Очень льготные ставки, о которых мы рассказали выше;
- Простой процесс регистрации – достаточно просто скачать приложение и выполнить пару несложных действий;
- Не нужно сдавать отчетность и иметь кассовый аппарат. Все чеки формируются в приложении, а полный отчет автоматически уходит в налоговый орган без вашего участия;
- Нет необходимости платить обязательные взносы и дополнительные налоги, даже если оборот был нулевым. Самозанятые платят только с полученных по факту денег – если вы ничего не заработали, то и налоги списываться не будут.
Подходим к самому интересному – нужно ли закрывать ИП, чтобы стать самозанятым? Нет, аннулировать регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя не обязательно – вы можете сохранить этот статус.
При этом вам придется сменить систему налогообложения. Выше мы уже упомянули о том, что налог на профессиональный доход платится в рамках соответствующего режима. Вы не можете одновременно оставаться на УСН и НПД или ПСН и НПД. Нужно отказаться от предыдущей используемой системы, чтобы работать на НПД.
Если вы хотите закрыть ИП и стать самозанятым – нужно предпринять ряд действий. Об этом мы подробно расскажем ниже!
Переход
Текущее законодательство позволяет открыть ИП и стать самозанятым – но без совмещения систем налогообложения. Именно поэтому вам придется отказаться от УСН, ПСН или ОСНО (ОРН), переключившись на НПД.
Что нужно делать
- Скачайте бесплатное приложение «Мой налог» (доступно в магазинах программ Плей Маркет и ЭпСтор);
- Пройдите регистрацию – приложите фото лица, скан паспорта и иные личные данные, либо просто разрешите подключение через Госуслуги.
Готово – через несколько минут ФНС пришлет СМС-сообщение с результатами регистрации. Поздравляем, вы стали плательщиком налога на профессиональный доход!
Мы говорим о том, как перейти с ИП на самозанятого – поэтому не стоит забывать о предыдущих налоговых ставках.
Если ранее вы работали на ОСНО, необходимо:
- Заплатить НДФЛ и НДС;
- Сдать декларации по НДФЛ и НДС.
Может ли ИП стать самозанятым, если работал на УСН? Да, вам нужно:
- Подать заявление по форме 26-2.8 в налоговый орган (лично или в электронном виде) в течение месяца;
- Сдать декларацию и заплатить налог с начала года до 25 числа следующего месяца.
На ПСН:
- Дождитесь окончания срока действия патента и перейдите на НПД;
- Досрочно откажитесь от ПСН, отправив в ФСН уведомление по форме 26.5-4.
Вот мы и ответили, как ИП на УСН стать самозанятым, перейти с ПСН или ОСНО. Ничего сложного, если строго следовать правилам, сдать все декларации и заплатить налоги, а также страховые взносы и отчисления в ПФР.
Закрыть полностью
Актуален вопрос, как закрыть ИП и стать самозанятым. Если вы не хотите оставлять регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, ее можно аннулировать. Повторно зарегистрироваться также можно в любое время.
Как происходит этот процесс? Постараемся кратко описать, как ИП стать самозанятым в 2021 году, полностью аннулировав регистрацию.
Шаг первый: необходимо рассчитать и уволить всех сотрудников, если они у вас были.
- За две недели до увольнения предупредите службу занятости;
- Подайте в налоговую расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ;
- В пенсионный фонд нужно подать СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД;
- В ФСС – 4-ФСС;
- В течение пятнадцати дней уплатить рассчитанные страховые взносы.
Шаг второй: снимите с учета онлайн-кассу.
- Создайте отчет о закрытии фискального накопителя;
- Отправьте заявление в налоговую в электронном виде или подайте лично.
Шаг третий: подача документов в налоговый орган (где вы регистрировались).
- Заполните форму № Р26001, приложите квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей). Если будете подаваться онлайн, платить госпошлину не надо
Как видите, вполне можно закрыть ИП и стать самозанятым онлайн – все операции выполняются в электронном виде. В течение пяти рабочих дней с момента подачи документов вы получите уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП.
Теперь вам нужно обратиться в банк для закрытия расчетного счета, затем заплатить все взносы, подать декларации и заплатить налоги (точная сумма зависит от использовавшегося режима налогообложения).
Как перейти с ИП на самозанятого дистанционно вы уже знаете – если вы аннулировали регистрацию, процесс фактически не меняется. Просто скачайте приложение, зарегистрируйтесь и пользуйтесь.
А наоборот
Вы узнали, как самозанятому стать ИП на ПНД – это практически синонимичные вещи. Будучи плательщиком налога на профессиональный доход, вы сохраните статус ИП только в виде расчетного счета в банке. Платить дополнительные взносы не придется.
Теперь посмотрим на ситуацию с другой стороны – как перейти с самозанятого на ИП по УСН, ПСН, ОСНО? Алгоритм действий будет совершенно другим. Необходимо пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
- Сначала снимите себя с учета по НПД – это делается через мобильное приложение;
- Потом обратитесь в ФНС или МФЦ по месту пребывания/ регистрации (придется уплатить госпошлину) или подайте документы онлайн.
Чтобы самозанятому стать ИП на УСН (или иной системе налогообложения), нужно заполнить специальное заявление и сделать копию паспорта гражданина РФ. Учитывайте следующее – вы в обязательном порядке выбираете один из следующих режимов: ОСНО, УСН доходы, УСН доходы минус расходы или ПСН. Сразу выбрать налог на профессиональный доход нельзя, но вы можете перейти на эту систему впоследствии.
Рассказали, как из ИП перейти в самозанятые – процесс несложный, если соблюдать установленные законом правила. Тщательно взвесьте все плюсы и минусы и примите правильное решение – при необходимости вы в любой момент сможете снова поменять налоговый режим. Удачи!
